Madrid.
Verano de 2018.
Me encontraba cenando con unos amigos cuando, de repente, dijo uno de ellos:
«Los planes de pensiones son una estafa. Mi padre sacó el dinero que tenía al jubilarse y Hacienda le metió un buen palo»
Su padre, pese a ser director de una sucursal bancaria, cometió el MAYOR ERROR que puedes cometer al rescatar un plan de pensiones.
Rescatarlo todo «de golpe».
En el momento del rescate de un plan de pensiones tienes tres opciones:
- Rescate como capital o «de golpe»
- Rescate como renta o «de a pocos»
- Rescate mixto o «un poco de golpe y el resto de a pocos»
Y como te expliqué en CF2M #29 – Entiende la declaración de la Renta con una imagen, nuestros ingresos pueden tributar de dos formas:
- Por la base general.
- Por la base del ahorro.
La base general es por la que tributan las rentas del trabajo y su tipo más alto, dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que vivas, puede llegar a superar el 50%.
En cambio, en la base del ahorro el tipo más alto es del 26%.
Al rescatar un plan de pensiones tributamos por la base general. Tanto el capital (lo que aportamos) como las plusvalías (los beneficios).
Este rescate se suma a otras rentas del trabajo como, por ejemplo, la pensión pública.
Así, si cobramos una pensión pública y rescatamos de golpe nuestro plan de pensiones, podremos alcanzar fácilmente tipos marginales cercanos o incluso superiores al 50%.
Y como sabes, el gran beneficio fiscal de los planes de pensiones se obtiene al tributar en el rescate a un tipo marginal más bajo que al que aportas.
Por lo tanto, nos interesa aportar a un tipo marginal alto y rescatar a un tipo marginal bajo.
Cuanto mayor sea esta diferencia, más nos beneficiamos de la fiscalidad del plan de pensiones.
Por lo tanto, ¿cómo se debe rescatar un plan de pensiones?
SIEMPRE como renta. «De a pocos» y, en la medida de lo posible, evitando cambiar de tramo del IRPF.